La inflación y los intereses reales del crédito hipotecario
Durante el mes de abril 2023 las personas físicas que cumplen los requisitos establecidos por el Sistema de Administración Tributaria (SAT) deberán de presentar su declaración anual del 2022. En el apartado de deducciones personales, uno de los conceptos que se pueden deducir son los intereses reales de los créditos hipotecarios, monto que 2022 al igual que en 2021 se verá disminuido por un efecto inflacionario.
En la presentación de la declaración anual se pueden aplicar deducciones personales, que son aquellas que como persona física se tiene derecho a disminuir de los ingresos acumulables del ejercicio a reportar. El monto total de las deducciones autorizadas no puede exceder del 15% del total de ingresos o cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA), lo que resulte menor.
El efecto de la inflación en créditos hipotecarios
Cuando una persona contrata un crédito hipotecario que se encuentra destinado para uso de casa habitación y el monto del crédito contratado con alguna institución del sistema financiero mexicano no excede el monto máximo establecido por el SAT, se pueden deducir los intereses reales de los ingresos acumulables.
Los intereses reales son la diferencia que existe entre la tasa de interés que se paga por el crédito hipotecario y la tasa de inflación del mismo año. Esto significa que a menor inflación hay mayor probabilidad de que exista un monto mayor de intereses reales por deducir en la declaración anual, como se aprecia en el siguiente cuadro:
Cálculo realizado de forma simple para ejemplificar el efecto de la inflación en el cálculo de los intereses reales. El cálculo real será proporcionado por la institución financiera con la que se tenga contratado el crédito.
En el caso de que la tasa de interés del crédito hipotecario sea menor a la inflación, el importe de intereses que se podrá deducir, será nulo. Esta diferencia cobra relevancia en la declaración del 2022, ya que la tasa registrada es de las más altas en los últimos años. Como referencia en 2019 la inflación fue de 2.83%, en 2020 de 3.15% , en 2021 de 7.36% y en 2022 de 7.82%
Como cliente de un crédito hipotecario, no es necesario aprender y hacer el cálculo de los intereses reales. La institución financiera con la que tenga contratado el crédito, emitirá una constancia anual de intereses devengados y pagados en créditos hipotecarios destinados a casa habitación. Adicionalmente el sistema del Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuenta con facturas y deducciones precargadas. Adicionalmente en caso de que no se localice el registro en el sistema del SAT se puede agregar manualmente incluyendo los archivos que proporcione la institución financiera otorgante del crédito.
Cumplir con la presentación de la declaración anual es una obligación, pero también, es una oportunidad de aplicar los conceptos permitidos en la deducción de impuestos y en su caso, disminuir la carga tributaria u obtener un saldo a favor.
Contrata tu hipoteca con BBVA