Qué es un presupuesto y cómo elaborar uno con base en objetivos y metas

Un presupuesto es un plan que gestiona cobros y pagos y recoge toda operación realizada y recursos disponibles durante un tiempo. Su objetivo fundamental, ya sea a corto, medio o largo plazo, es reducir la incertidumbre asociada a la entrada de recursos y planificar la generación de gastos para asegurar la estabilidad económica.

Aunque normalmente los presupuestos se asocian más al ámbito empresarial, también son indispensables para el saneamiento financiero de las familias. En este sentido, la principal diferencia radica en el destino de los excedentes: mientras que las empresas orientan los recursos sobrantes a la inversión productiva, las economías domésticas priorizan la generación de ahorro. Pero un presupuesto doméstico con base en objetivos no se distingue mucho de uno empresarial, ya que ambos comparten el mismo objetivo: alcanzar una meta.

Una vez se conocen los objetivos, los ingresos ocupan el foco del presupuesto, ya que son los que determinan la capacidad tanto de gasto como de alcanzar las metas fijadas. La partida de ingresos debe enumerar los recursos procedentes de cualquier fuente y su estabilidad. Es decir, si se trata de ingresos frecuentes o extemporáneos.

Previsibilidad y obligatoriedad también son claves para analizar los tipos de gastos, que se pueden dividir en:

Además tendríamos que contemplar en nuestro presupuesto:

• Los imprevistos, siendo recomendable para una familia tener un colchón financiero, por importe de entre tres y seis meses nuestros gastos medios mensuales.
• Los ahorros, y de esta última partida es de la que se obtienen los recursos para lograr las metas y objetivos presupuestados.

Lo ideal es que una persona o familia destine un 20% de sus ingresos al ahorro, inicialmente para construir su colchón financiero y, una vez lo haya conseguido, para planificar su futuro y cumplir las metas que se haya propuesto, como comprar una vivienda, complementar su pensión cuando se jubile, etc. Este esquema responde a las pautas de referencia del Banco de España y la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) a través del Plan de Educación Financiera (Finanzas para Todos), que recomiendan estructurar el presupuesto mensual mediante la regla 50/30/20: destinar el 50% de los ingresos netos a necesidades básicas o gastos fijos, el 30% a gastos personales o prescindibles y reservar un 20% para el ahorro e imprevistos.

De la teoría a la práctica: automatizar el presupuesto y reducir el esfuerzo manual

Llevar a cabo este control mediante métodos tradicionales, como recopilar recibos en papel o rellenar hojas de cálculo a mano, exige una dedicación constante y suele derivar en el abandono de la planificación. Para simplificar esta tarea, aplicaciones bancarias como la de BBVA incorporan herramientas de salud financiera que integran de forma automática estas dinámicas en el día a día del usuario:

• Categorización automática de cobros y pagos: Cada movimiento de la cuenta o abono con tarjeta se clasifica de forma inmediata por partidas (vivienda, alimentación, transporte, ocio). De este modo, es posible consultar en un solo vistazo el desglose visual entre gastos fijos, necesarios y prescindibles sin tener que sumar recibos.

• Fijación de límites por categoría: En lugar de esperar a fin de mes para detectar desviaciones, se pueden establecer topes máximos en las áreas de gasto prescindible y recibir avisos en el móvil si las compras se aproximan al umbral fijado.

• Huchas y metas de ahorro: Facilitan la construcción del fondo para imprevistos de 3 a 6 meses o la dotación de proyectos a medio plazo mediante apartados virtuales independientes del saldo de la cuenta corriente.

• Reglas de ahorro automáticas: Permiten aplicar el objetivo del 20% de ahorro de manera desatendida mediante fórmulas como el redondeo en compras con tarjeta, las transferencias periódicas vinculadas al cobro de la nómina o el traspaso automático del saldo restante a final de mes.

Otros paralelismos con la empresa

Los presupuestos con base en objetivos y metas no solo se asemejan a los presupuestos empresariales en su estructura, sino también en las herramientas a utilizar para medir su validez y controlar su cumplimiento. Como sucede en las empresas, es bueno contar con indicadores clave de desempeño (KPIs). Estos pueden ser simples estrategias de gestión y monitorización periódica de resultados en función de las metas, tan sencillas como gastar menos de lo que se gana o pagar las facturas a tiempo y en su totalidad. En el entorno digital, estos indicadores se visualizan de forma agregada en un cuadro de mando financiero que muestra el balance neto entre cobros y pagos, el porcentaje ahorrado sobre los ingresos y el estado del colchón de liquidez.

Durante la vida entera del presupuesto, también se recomienda revisar los pasos hechos para evaluar si se saldaron las deudas contraídas. En caso de necesidad, incluso se puede considerar el endeudamiento. Por ello, resulta indispensable diseñar una previsión de liquidez que permita determinar con antelación si los desembolsos periódicos pueden cubrirse íntegramente con los ingresos habituales o si se requerirá recurrir a financiación ajena.

La importancia de la variable temporal

Los presupuestos son vitales para la planificación económica y la consecuente salud financiera a largo plazo. La cultura de la inmediatez en el consumo y las facilidades para acceder a créditos rápidos a corto plazo dificultan con frecuencia mantener esta visión temporal, incrementando el riesgo de que las economías familiares caigan en el sobreendeudamiento. Frente a la inercia de tomar decisiones financieras pensando únicamente en el día a día, recuperar la disciplina de una planificación plurianual y establecer horizontes temporales nítidos es el mecanismo más eficaz para preservar la solvencia y anticiparse a cualquier eventualidad.